IFRS適用済・適用決定会社一覧 | 日本取引所グループ

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平成27年３月期決算短信〔ＩＦＲＳ〕（連結）

平成27年４月28日

上場会社名株式会社日本取引所グループ上場取引所東

コード番号 8697 ＵＲＬ http://www.jpx.co.jp/ 代表者（役職名）取締役兼代表執行役グループＣＥＯ（氏名）斉藤惇

問合せ先責任者（役職名）広報・ＩＲ部長（氏名）多賀谷彰 (TEL)03(3666)1361 定時株主総会開催予定日平成27年6月16日配当支払開始予定日平成27年5月26日

有価証券報告書提出予定日平成27年6月9日

決算補足説明資料作成の有無：有

決算説明会開催の有無：有（機関投資家・アナリスト向け）

（百万円未満切捨て）

１．平成27年３月期の連結業績（平成26年４月１日～平成27年３月31日）

（１）連結経営成績（％表示は対前期増減率）

営業収益営業利益税引前利益当期利益

親会社の所有者に帰属する当期利益

当期包括利益合計額

百万円％百万円％百万円％百万円％百万円％百万円％

27年３月期 106,167 △6.7 53,529 0.3 54,887 0.2 34,716 3.5 34,427 3.4 41,152 20.4 26年３月期 113,846 - 53,343 - 54,786 - 33,541 - 33,304 - 34,191 -

基本的１株当たり当期利益

希薄化後１株当たり当期利益

親会社所有者帰属持分当期利益率

資産合計税引前利益率

営業収益営業利益率

円銭円銭％％％

27年３月期 125.41 - 15.6 0.2 50.4

26年３月期 121.31 - 17.1 0.6 46.9

（参考）持分法による投資損益 27年３月期 516 百万円 26年３月期 55 百万円

※ 平成25年10月１日を効力発生日として、普通株式１株につき５株の割合で株式分割を実施しております。そのため、平成26年３月期の基本的１株当たり当期利益は、期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定しております。

（２）連結財政状態

資産合計資本合計

親会社の所有者に帰属する持分

親会社所有者帰属持分比率

１株当たり親会社所有者帰属持分

百万円百万円百万円％円銭

27年３月期 27,746,771 241,565 235,611 0.8 858.23

26年３月期 17,479,946 212,777 207,101 1.2 754.38

（３）連結キャッシュ・フローの状況

営業活動によるキャッシュ・フロー

投資活動によるキャッシュ・フロー

財務活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物期末残高

百万円百万円百万円百万円

27年３月期 37,346 △5,563 △22,364 60,114

26年３月期 62,722 30,035 △71,362 50,713

２．配当の状況

年間配当金

配当金総額 (合計)

配当性向

（連結）

親会社所有者帰属持分配当率（連結）

第１四半期末第２四半期末第３四半期末期末合計

円銭円銭円銭円銭円銭百万円％％

26年３月期 - 80.00 - 27.00 - 11,804 35.4 6.1

27年３月期 - 18.00 - 32.00 50.00 13,726 39.9 6.2

28年３月期（予想） - 36.00 - 37.00 73.00 60.7

※ 平成25年10月１日を効力発生日として、普通株式１株につき５株の割合で株式分割を実施しております。なお、平成 26年３月期第２四半期末の配当金については、当該株式分割前の実際の配当額を記載しております。また、平成26年３月期は日本基準における当期純利益29,835百万円に基づき配当額を算出しており、当該利益に基づく配当性向（連結）は39.6％となります。

３．平成28年３月期の連結業績予想（平成27年４月１日～平成28年３月31日）

（％表示は対前期増減率）

営業収益営業利益税引前利益当期利益

親会社の所有者に帰属する当期利益

基本的１株当たり当期利益

百万円％百万円％百万円％百万円％百万円％円銭

通期 100,000 △5.8 48,500 △9.4 50,000 △8.9 33,200 △4.4 33,000 △4.1 120.20

(2)

（１）期中における重要な子会社の異動（連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動）：無

（２）会計方針の変更・会計上の見積りの変更

① ＩＦＲＳにより要求される会計方針の変更：無

② ①以外の会計方針の変更：無

③ 会計上の見積りの変更：有

（３）発行済株式数（普通株式）

① 期末発行済株式数（自己株式を含む） 27年３月期 274,534,550 株 26年３月期 274,534,550 株

② 期末自己株式数 27年３月期 2,655 株 26年３月期 2,655 株

③ 期中平均株式数 27年３月期 274,531,895 株 26年３月期 274,533,089 株

※ 平成25年10月１日を効力発生日として、普通株式１株につき５株の割合で株式分割を実施しております。そのため、平成26年３月期の期中平均株式数は、期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定しております。

（参考）個別業績の概要

１．平成27年３月期の個別業績（平成26年４月１日～平成27年３月31日）

（１）個別経営成績（％表示は対前期増減率）

営業収益営業利益経常利益当期純利益

百万円％百万円％百万円％百万円％

27年３月期 33,102 170.3 27,287 286.0 28,747 240.4 27,728 275.7

26年３月期 12,248 △34.3 7,068 26.0 8,444 32.8 7,380 102.9

１株当たり当期純利益

潜在株式調整後１株当たり当期純利益

円銭円銭

27年３月期 101.00 -

26年３月期 26.88 -

※ 平成25年10月１日を効力発生日として、普通株式１株につき５株の割合で株式分割を実施しております。そのため、平成26年３月期の１株当たり当期純利益は、期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定しております。

（２）個別財政状態

総資産純資産自己資本比率１株当たり純資産

百万円百万円％円銭

27年３月期 215,218 102,104 47.4 371.92

26年３月期 165,956 81,221 48.9 295.86

（参考）自己資本 27年３月期 102,104 百万円 26年３月期 81,221 百万円

※ 連結財政状態に関する注記

当社グループの資産及び負債には、連結子会社である株式会社日本証券クリアリング機構の清算業務に係る多額の

「清算引受資産・負債」及び「清算参加者預託金」が計上されており、大きな影響を受けております。

「清算引受資産・負債」及び「清算参加者預託金」等を除いた当社グループの財政状態につきましては、添付資料Ｐ.６「１．経営成績・財政状態に関する分析―（２）財政状態に関する分析」をご参照ください。

※ 監査手続の実施状況に関する表示

この決算短信は、金融商品取引法に基づく監査手続の対象外であり、この決算短信の開示時点において、金融商品取引法に基づく連結財務諸表の監査手続は終了しておりません。

※ 業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項

１．当社の連結業績は、当連結会計年度の期末決算より従来の日本基準に替えて国際会計基準（以下、「ＩＦＲＳ」という。）を適用しております。そのため、前連結会計年度の数値につきましてもＩＦＲＳに準拠して開示しております。

なお、ＩＦＲＳと日本基準との差異につきましては、添付資料Ｐ.19「４．連結財務諸表―（６）連結財務諸表に関する注記事項―（初度適用）」をご覧ください。

２．本資料に記載されている業績予想等の将来に関する記述は、現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に基づいて記載したものであり、実際の業績等は、今後の様々な要因により大きく異なる結果となる可能性があります。

(3)

○添付資料の目次

１．経営成績・財政状態に関する分析 ……… 2

（１）経営成績に関する分析 ……… 2

（２）財政状態に関する分析 ……… 6

（３）今後の見通し ……… 7

２．経営方針 ……… 8

（１）経営の基本方針 ……… 8

（２）中期的な会社の経営戦略 ……… 8

（３）会社の対処すべき課題 ……… 8

３．会計基準の選択に関する基本的な考え方 ……… 10

４．連結財務諸表 ……… 11

（１）連結財政状態計算書 ……… 11

（２）連結損益計算書 ……… 13

（３）連結包括利益計算書 ……… 14

（４）連結持分変動計算書 ……… 15

（５）連結キャッシュ・フロー計算書 ……… 17

（６）連結財務諸表に関する注記事項 ……… 18

（継続企業の前提に関する注記）……… 18

（会計上の見積りの変更）……… 18

（営業収益）……… 18

（営業費用）……… 18

（セグメント情報等）……… 18

（１株当たり情報）……… 18

（重要な後発事象）……… 18

（初度適用）……… 19

(4)

１．経営成績・財政状態に関する分析

（１）経営成績に関する分析

※ 当社の連結業績は、当連結会計年度の期末決算より従来の日本基準に替えて国際会計基準（以下、「ＩＦＲＳ」という。）を適用しております。そのため、前連結会計年度の数値及び比較につきましてもＩＦＲＳに準拠して開示しております。

なお、ＩＦＲＳと日本基準との差異につきましては、添付資料Ｐ.19「４．連結財務諸表―（６）連結財務諸表に関する注記事項―（初度適用）」をご覧ください。

当社の当連結会計年度（2014年４月１日～2015年３月31日）の連結業績は、現物の売買代金、デリバティブの取引高ともに前年を下回ったことなどから営業収益は1,061億67百万円（前年同期比6.7％減）となったものの、前連結会計年度において現物システム、デリバティブシステムをそれぞれ統合したことにより当連結会計年度は当該システム関連費用が減少したことなどから営業費用が528億63百万円（前年同期比10.8％減）となったため、営業利益は535億29百万円（前年同期比0.3％増）、税引前利益は548億87百万円（前年同期比0.2％増）となりました。

また、税金費用を計上した後の最終的な親会社の所有者に帰属する当期利益は344億27百万円（前年同期比3.4％増）となりました。

＜参考＞

前連結会計年度

(自 2013年４月１日至 2014年３月31日)

当連結会計年度 (自 2014年４月１日

至 2015年３月31日)

前連結会計年度末

（2014年３月31日）

当連結会計年度末

（2015年３月31日）ＴＯＰＩＸ

991.34ポイント

～1,306.23ポイント

1,202.89ポイント

1,132.76ポイント

～1,592.25ポイント

1,543.11ポイント日経平均株価

12,003.43円

～16,291.31円

14,827.83円

13,910.16円

～19,754.36円

19,206.99円ＪＰＸ日経400

9,060.52ポイント

～11,800.26ポイント

10,893.94ポイント

10,314.83ポイント

～14,475.35ポイント

14,022.96ポイント

（営業収益の状況）

①取引関連収益

取引関連収益は、取引参加者の取引資格に応じた「基本料」、現物の売買代金及びデリバティブの取引高等に応じた

「取引料」、注文件数に応じた「アクセス料」、利用する売買システム施設の種類に応じた「売買システム施設利用料」等から構成されます。

当連結会計年度の取引関連収益は、現物の売買代金、デリバティブの取引高ともに前年同期を下回る状況で推移したことなどから、前年同期比10.1％減の486億98百万円となりました。

・取引関連収益の内訳

（単位：百万円）

前連結会計年度 (自 2013年４月１日

至 2014年３月31日)

至 2015年３月31日)

増減（％）

取引関連収益 54,155 48,698 △10.1

取引料 45,347 40,221 △11.3

現物 32,058 28,705 △10.5

デリバティブ 13,288 11,515 △13.3

ＴＯＰＩＸ先物取引 1,952 1,816 △7.0 日経平均株価先物取引（※） 4,795 4,382 △8.6 日経平均株価指数オプション取引 4,661 3,374 △27.6

長期国債先物取引 1,625 1,679 3.4

その他 253 261 3.3

基本料 1,183 1,067 △9.8

アクセス料 4,980 4,730 △5.0

売買システム施設利用料 2,544 2,600 2.2

その他 101 79 △21.2

2015年３月期決算短信

(5)

＜参考＞

・株券の売買代金及びデリバティブの取引高等（立会内外含む）

１日平均期間合計

至 2014年３月31日)

至 2015年３月31日)

至 2014年３月31日)

至 2015年３月31日)

増減(％) 増減(％)

＜現物＞(※１)

東証市場第一部株券売買代金

（百万円）

2,677,054 2,407,160 △10.1 655,878,243 592,161,377 △9.7 東証市場第二部

株券売買代金

（百万円）

21,618 33,614 55.5 5,296,453 8,269,153 56.1 マザーズ株券

売買代金

（百万円）

133,773 132,852 △0.7 32,774,501 32,681,486 △0.3 ＪＡＳＤＡＱ

株券売買代金

（百万円）

114,666 90,500 △21.1 28,093,170 22,263,088 △20.8 ＥＴＦ・ＥＴＮ等

売買代金(※２)

（百万円）

117,962 154,587 31.0 28,900,636 38,028,473 31.6 ＲＥＩＴ等

売買代金(※３)

（百万円）

33,693 37,697 11.9 8,254,713 9,273,536 12.3

＜デリバティブ＞ (※１)

ＴＯＰＩＸ先物取引高

（単位）

94,297 84,785 △10.1 23,102,699 20,857,097 △9.7 日経平均株価

先物取引高

（単位）

124,567 104,037 △16.5 30,519,035 25,593,103 △16.1 日経225ｍｉｎｉ

先物取引高

（単位）

940,514 825,281 △12.3 230,425,970 203,019,042 △11.9 日経平均株価指数

オプション取引金額（百万円）

39,959 27,848 △30.3 9,789,980 6,850,730 △30.0 長期国債先物

取引高

（単位）

34,975 36,745 5.1 8,568,919 9,039,247 5.5

※１市場統合前の売買代金等を含んでおります。

※２カントリーファンド等を含んでおります。

※３ベンチャーファンドを含んでおります。

②清算関連収益

清算関連収益は、株式会社日本証券クリアリング機構が行う金融商品債務引受業に関する清算手数料等から構成されます。

当連結会計年度の清算関連収益は、主要な清算対象である現物、デリバティブの売買の減少が影響した一方で、2013 年10月に合併した旧株式会社日本国債清算機関に係る国債店頭取引の収益が通期で計上されたことや金利スワップ取引に係る収益が増加したことなどから、前年同期比1.2％減の200億92百万円となりました。

(6)

③上場関連収益

上場関連収益は、新規上場や上場会社の新株券発行の際に発行額に応じて受領する料金等から構成される「新規・追加上場料」及び時価総額に応じて上場会社から受領する料金等から構成される「年間上場料」に区分されます。

当連結会計年度の上場関連収益は、上場会社の資金調達額が減少したことなどから、前年同期比 0.5％減の122億49百万円となりました。

・上場関連収益の内訳

前連結会計年度 (自 2013年４月１日至 2014年３月31日)

至 2015年３月31日)

増減（％）

上場関連収益 12,308 12,249 △0.5

新規・追加上場料 5,287 4,762 △9.9

年間上場料 7,020 7,486 6.6

＜参考＞

・上場会社数並びにＥＴＦ、ＥＴＮ及びＲＥＩＴの上場銘柄数

（単位：社）

新規上場会社数上場会社数

至 2015年３月31日)

前連結会計年度末 (2014年３月31日)

当連結会計年度末 (2015年３月31日)

増減増減

東証市場第一部

・第二部

27 29 2

2,355 2,421 66

テクニカル上場 11 6 △5

マザーズ 31 57 26

195 213 18

ＪＡＳＤＡＱ 14 13 △1

863 834 △29

テクニカル上場 1 2 1

合計 72 99 27

3,413 3,468 55

（注１）新規上場会社数は、市場統合前の東証市場、大証市場間の経由上場を除いております。また、上場会社数は、市場統合前の東証市場、大証市場間の重複上場を除いております。

（注２）東証市場第一部・第二部の新規上場会社数及び上場会社数は、市場統合前の大証市場第一部・第二部の新規上場会社数及び上場会社数をそれぞれ含んでおります。

（注３）テクニカル上場は、合併や株式移転等により設立された会社の新規上場となります。

（単位：銘柄）

新規上場銘柄数上場銘柄数

至 2015年３月31日)

前連結会計年度末 (2014年３月31日)

当連結会計年度末 (2015年３月31日)

増減増減

ＥＴＦ 20 25 5 155 180 25

ＥＴＮ 9 6 △3 23 29 6

ＲＥＩＴ 5 7 2

44 51 7

テクニカル上場 0 0 0

（注１）市場統合前の大証市場の新規上場銘柄数及び上場銘柄数を含んでおります。

（注２）テクニカル上場は、合併や株式移転等により設立された銘柄の新規上場となります。

・上場会社の資金調達額

(自 2013年４月１日至 2014年３月31日)

当連結会計年度 (自 2014年４月１日至 2015年３月31日)

_{増減（％）}

上場会社の資金調達額 1,966,242 1,341,630 △31.8

（注）東証市場における株主割当、公募（新規上場時の公募を含む。）、第三者割当による資金調達の合計金額（上場商品を除く。）。

(7)

④情報関連収益

情報関連収益は、情報ベンダー等への相場情報の提供に係る収入（相場情報料）を中心に、コーポレートアクション情報をはじめとする各種情報の提供及び指数ビジネスに係る収入等から構成されます。

当連結会計年度の情報関連収益は、指数ビジネスにおいて新たに開始したＪＰＸ日経400に関連したライセンス収入も寄与したことなどから、前年同期比1.2％増の163億11百万円となりました。

⑤その他の営業収益

その他の営業収益は、売買・相場報道等の各種システムと取引参加者・ユーザをつなぐネットワーク回線利用料、売買執行の高速化等を目的として、システムセンター内に取引参加者が機器等を設置するコロケーションサービスに係る利用料、国内外の市場とのコネクティビティを多様化し、また情報ベンダーなど取引参加者以外の市場関係者の方々も利用できるプロキシミティサービスに係る利用料並びに株式会社東証システムサービスが行うシステム開発・運用収入等から構成されます。

当連結会計年度のその他の営業収益は、前連結会計年度に大型の開発案件に係るシステム開発・運用収入を計上していたことなどから当連結会計年度は大幅に減少し、前年同期比19.4％減の88億15百万円となりました。

・その他の営業収益の内訳

至 2015年３月31日)

増減（％）

その他の営業収益 10,931 8,815 △19.4

ネットワーク回線利用料 3,389 2,550 △24.8 コロケーション・プロキシミティ利用料 2,566 2,876 12.1

その他 4,974 3,387 △31.9

（営業費用の状況）

当連結会計年度の人件費は、前年同期比1.1％増の152億65百万円となりました。

また、前連結会計年度に現物システム、デリバティブシステムをそれぞれ統合したことなどから、当連結会計年度のシステム維持・運営費は前年同期比14.6％減の99億47百万円となり、減価償却費及び償却費は前年同期比19.5％減の108億3 百万円となりました。

不動産賃借料は、前年同期比1.0％増の59億59百万円となりました。

その他の営業費用は、前連結会計年度に大型のシステム開発案件に伴う原価を計上していたことなどから当連結会計年度は大幅に減少し、前年同期比17.4％減の108億88百万円となりました。

(8)

（２）財政状態に関する分析

（資産、負債及び資本の状況）

当社グループの資産及び負債には、連結子会社である株式会社日本証券クリアリング機構が清算機関として引き受けた

「清算引受資産・負債」及び清算参加者から担保として預託を受けた「清算参加者預託金」が両建てで計上されております。「清算引受資産・負債」及び「清算参加者預託金」は、多額かつ清算参加者のポジションなどにより日々変動することから、当社グループの資産及び負債の額は、これらの変動に大きな影響を受けております。その他、金融商品取引の安全性を確保するための諸制度に基づく「信認金」、「取引参加者保証金」及び「違約損失積立金」が資産及び負債に計上されております。

当連結会計年度末日の資産は、売買の増加等により「清算引受資産」が増加したことなどから、前連結会計年度末日に比べ 1 0 兆 2 , 6 6 8 億 2 4 百万円増加し、 2 7 兆 7 , 4 6 7 億 7 1 百万円となりました。また、「清算引受資産」、「清算参加者預託金」、「信認金」及び「違約損失積立金」を控除した後の資産は、シンガポール取引所株式の株価の変動に伴いその他の金融資産が増加したことなどから、前連結会計年度末日に比べ148億35百万円増加し、2,881億49百万円となりました。

当連結会計年度末日の負債は、資産と同様に「清算引受負債」が増加したことなどから、前連結会計年度末日に比べ10 兆2,380億37百万円増加し、27兆5,052億6百万円となりました。一方、「清算引受負債」、「清算参加者預託金」、「信認金」及び「取引参加者保証金」を控除した後の負債は、借入金の返済を進めたことなどから、前連結会計年度末日に比べ166億6百万円減少し、670億94百万円となりました。

当連結会計年度末日の資本は、親会社の所有者に帰属する当期利益の計上に伴う利益剰余金の増加などにより、前連結会計年度末に比べ287億87百万円増加し、2,415億65百万円となりました。また、違約損失積立金を控除した後の資本は、 2,136億17百万円となりました。

＜参考＞

資産合計資本合計

親会社所有者に帰属する持分

親会社所有者帰属持分比率

2015年３月期 2014年３月期

百万円 27,746,771 (288,149) 17,479,946 (273,314)

百万円 241,565 (213,617) 212,777 (184,829)

百万円 235,611 (207,663) 207,101 (179,153)

％ 0.8 (72.1) 1.2 (65.5)

親会社所有者帰属持分

当期利益率

資産合計税引前利益率

１株当たり親会社所有者帰属持分

2015年３月期 2014年３月期

％ 15.6 (17.8) 17.1 (20.0)

％ 0.2 (19.6) 0.6 (19.4)

円銭 858.23 (756.43) 754.38 (652.58)

（注）各指標における（）内は、資産合計は「清算引受資産」、「清算参加者預託金」、「信認金」及び「違約損失積立金」、資本合計及び親会社所有者に帰属する持分は、「違約損失積立金」をそれぞれ控除して算出した数値であります。

（キャッシュ・フローの状況）

当連結会計年度末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ94億1百万円増加し、601億14百万円となりました。

①営業活動によるキャッシュ・フロー

営業活動によるキャッシュ・フローは、税引前利益548億87百万円に、減価償却費及び償却費113億65百万円及び支払法人所得税等310億15百万円等を加減した結果、373億46百万円の収入となりました。

②投資活動によるキャッシュ・フロー

投資活動によるキャッシュ・フローは、次期ａｒｒｏｗｈｅａｄシステムの開発に伴う無形資産の取得による支出等により、55億63百万円の支出となりました。

③財務活動によるキャッシュ・フロー

財務活動によるキャッシュ・フローは、借入金の返済による支出や支払配当金等により、223億64百万円の支出となりました。

(9)

（参考）キャッシュ・フロー関連指標の推移

2014年３月期 2015年３月期親会社所有者帰属持分比率

1.2％ 0.8％ (65.5％) (72.1％) キャッシュ・フロー対有利子負債比率 67.8％ 87.0％インタレスト・カバレッジ・レシオ 763.7 882.3 親会社所有者帰属持分比率：親会社の所有者に帰属する持分／資産合計キャッシュ・フロー対有利子負債比率：有利子負債／営業キャッシュ・フローインタレスト・カバレッジ・レシオ：営業キャッシュ・フロー／利払い

（注）親会社所有者帰属持分比率の（）内は、資産合計から清算引受資産、清算参加者預託金、信認金及び違約損失積立金を、親会社の所有者に帰属する持分から違約損失積立金を、それぞれ控除して算出した数値であります。

（３）今後の見通し

①連結業績予想

2016年３月期の連結業績は、通期の１日平均売買代金・取引高について、株券等（※）が２兆4,000億円、長期国債先物取引が44,000単位、ＴＯＰＩＸ先物取引が100,000単位、日経平均株価先物取引が221,000単位（日経225ｍｉｎｉ先物取引高は日経平均株価先物取引における取引高へ換算）及び日経平均株価指数オプション取引（ｗｅｅｋｌｙオプション分を除く）が 335 億円であることを前提として、営業収益は 1 ,00 0億円、営業利益は 48 5億円、税引前利益は 500億円、当期利益は332億円、親会社の所有者に帰属する当期利益は330億円を見込んでおります。

※ 東証市場第一部・第二部、マザーズ、ＪＡＳＤＡＱ及びＴＯＫＹＯＰＲＯＭａｒｋｅｔ並びにＥＴＦ、ＥＴＮ及びＲＥＩＴに係る売買代金（立会内外含む）。

②配当予想

当社は、金融商品取引所グループとしての財務の健全性、清算機関としてのリスクへの備え、当社市場の競争力強化に向けた投資機会等を踏まえた内部留保の重要性に留意しつつ、業績に応じた配当を実施することを基本とし、具体的には、配当性向を60％程度とすることを目標としております。

上記の方針のもと、2016年３月期の１株当たり配当については通期で73円（第２四半期末で36 円）を想定しております。

(10)

２．経営方針

（１）経営の基本方針

「私たちは、公共性・信頼性の確保、利便性・効率性・透明性の高い市場基盤の構築、創造的・魅力的なサービスの提供により、市場の持続的な発展を図り、豊かな社会の実現に貢献します。」「私たちは、これらを通じて、投資者を始めとする市場利用者の支持及び信頼の増大が図られ、その結果として、利益がもたらされるものと考えます。」という企業理念の下、当社は、創造性豊かで、公共性・信頼性のある質の高いサービスを提供する、アジア地域でもっとも選ばれる取引所の実現を目指すことを将来ビジョンとして掲げています。

（２）中期的な会社の経営戦略

当社は、2013年３月に中期経営計画（2013年度‐2015年度）を策定（2014年4月28日及び2015年4月28日にアップデート）し、アジア地域でもっとも選ばれる取引所を実現するために、アジア地域の他取引所に対して、信頼性、流動性、 IPO件数、市場時価総額、収益性といった様々な指標に照らし、総合的な優位性を確保するとともに、成熟した当社グループのマーケット・インフラのアジア地域での効果的活用やアジア取引所との連携等を通じて、アジアの成長を支え、アジア市場でのプレゼンスを高めることを指向します。

また、具体的な中期戦略としては、我が国資本市場を背負って立つ‘日本取引所’として果たすべき社会的責任と、上場企業として果たすべき株主への責任のそれぞれを全うすることを前提に、「新しい日本株市場の創造」、「デリバティブ市場の拡大」、「取引所ビジネス領域の拡大」に加え、「アジア戦略」を重点戦略として据え、最優先で取り組んでいます。さらに、投資家層の裾野拡大とマーケットに対する信頼性向上を目指し、「継続的な中長期的取組み」を行ってまいります。

なお、本項に記載した予想、予見、見込み、見通し、方針等の将来に関する事項は、本短信開示日現在において当社が判断したものであり、将来に生じる実際の結果と大きく異なる可能性もあります。

（３）会社の対処すべき課題

「（１）経営の基本方針」及び「（２）中期的な会社の経営戦略」のもと、当社グループが取り組むべき主な経営課題は、次のとおりです。

① 新しい日本株市場の創造

・2015年6月にコーポレートガバナンス・コードが適用開始となることを踏まえ、上場会社の円滑な対応を支援するための周知活動や、実施状況等の情報発信を実施します。

・電子取引の拡大・売買の高速化に対応した新たなリスク管理機能等を実装したうえで、2015年9月にarrowheadをリニューアルします。

・企業のステージに応じた上場支援やステップアップ（市場変更・一部指定）の支援を行うとともに、IPOの品質確保に向けた対応を実施します。

・商品多様化と流動性向上のための制度整備等を進め、運用残高と多様性で、アジアトップのETF 市場と世界第 3位の REIT市場の地位を堅持します。

・JPX日経インデックス400のさらなる普及・定着に向け、サブインデックスの開発・算出や、指数の有用性に係る理解向上に取組みます。

・東京市場の国際金融センターとしての競争力強化に向け、政府等と一層の連携を図り、これまでの提言の実行に向けた協力・働きかけを推進します。

② デリバティブ市場の拡大

・日経225Weeklyオプションの上場を進めるとともに、マーケットメイカーの獲得やプロモーション等を通じて、市場への定着を図ります。

・2016年央の次期デリバティブ売買システム稼働時に導入する商品や制度要綱を決定し、稼働に向けて準備作業を本格化するとともに、稼働後の更なる商品ラインナップの拡充を検討します。

・コモディティ分野への本格的な進出を図るべく、引き続き関係機関との調整を継続します。

③ 取引所ビジネス領域の拡大

・海外清算機関の本邦進出の動きを見据え、OTCデリバティブ清算ビジネスの競争力強化を図る観点から、円金利関係の商品間でのクロスマージンの導入や外貨建金利スワップ取引を導入するほか、取引残高圧縮機能の拡充等、競合清算機関と遜色ないサービス提供を実現します。

・当社グループの強みである情報資産や専門知識、顧客とのネットワークなどを生かすことができる、新しいビジネスモデルへの参入を検討します。

(11)

④ アジア戦略

・ヤンゴン証券取引所設立に向けて支援作業をスピードアップし、2015年中の売買開始を目指します。

・ベトナムにおけるデリバティブ中央清算機関（CCP）の制度構築等を進めるなど、引き続き、ASEAN諸国の取引所を中心とした制度・インフラ構築支援を推進します。

・アジア発行体・プロ投資家へのプロモーション強化を通じて、アジアにおけるトップクラスのプロ向け債券市場としての地位を確立し、ASEAN諸国において今後一層旺盛になる産業設備需要や生活インフラ整備需要に対し、リスクマネー供給機能を発揮します。

・人民元の国際化の進展や証券分野における対外開放の動きにより、中国が金融資本市場におけるプレゼンスを拡大していることや日中間の対話再開への動きも見られることから、日中間での証券投資需要の拡大の観点から、中国関連商品の上場を推進します。

・TOPIX・ETFや先物等のアジアの取引所での上場を実現し、TOPIX等の知名度や日本のデリバティブ市場のプレゼンス向上を図ります。

⑤ 継続的な中長期的取組み

・個人投資家の裾野拡大を目指す「＋YOUプロジェクト」に継続的に取組み、同プロジェクトの認知度の向上と投資行動への誘引力の強化を図り、日本株に係る個人投資家層の裾野拡大を図るとともに、デリバティブに係るイメージの改善・社会的機能の啓発に取り組むことにより、投資家層の厚いマーケットの形成を図ります。

・マーケットに対する信頼性向上のため、環境変化等に即した自主規制機能の発揮に努めます。

⑥ 新たな企業カルチャーの創出

・効率的・創造的な新たな企業カルチャーを創出し、４つのＣ（Customer First（お客様第一主義）、Credibility

（社会からの信頼確保）、Creativity（創造性の追求）、Competency（社員の能力発揮））の定着に向けた意識改革を実行します。

当社グループは、2013年1月発足以降取り組んできた主要な組織・インフラの統合作業を予定どおり終了し、今後は、統合の成果を踏まえて、国際競争力強化に向けた取組みを本格化することとなります。

現状、当社グループは日本株関連事業への依存度が高く、外部環境動向によって収益が大きく影響を受ける構造である一方、欧米主要取引所は、M&A等を活用しつつ、海外ビジネスの拡大や、情報サービスなどの新規ビジネスへの進出を加速しています。

こうした状況を踏まえ、当社グループは、次期中期経営計画(2016年度～2018年度)において、国際競争力強化に向けてビジネス基盤の拡大・多様化への取組みを本格化していくことを見据え、以下の取組みに着手します。

① 新規ビジネスへの進出

・新規ビジネスへの進出策を早期に具体化し、進出に必要なノウハウの取得、実現スピード等の観点から、M&A・JVの設立等も視野に入れて検討します。

② 海外ビジネスの拡大

・ASEAN諸国等への制度・インフラ輸出や日本商品への投資機会の提供等を通じて、ASEAN諸国等との連携強化を実現し、ビジネス機会を拡大します。

・中国ビジネスの推進を重要戦略の１つと位置付け、当面は投資需要の拡大の観点から、日本での中国関連商品/中国での日本関連商品の充実を推進します。

③ デリバティブビジネスの拡大

・デリバティブの商品ラインナップ拡充の観点から、コモディティ分野に加え、金利・為替分野への商品ラインナップの拡充を検討をします。

④ 組織基盤の強化

・新規ビジネスへの進出や海外ビジネスの拡大等を実現するため、国際人材・高度専門人材の育成やダイバーシティの推進、企業カルチャーの変革といった組織基盤の強化を推進します。

(12)

３．会計基準の選択に関する基本的な考え方

当社は、海外取引所との財務情報の比較可能性を向上させ、投資者の利便性を高めること等を目的としてＩＦＲＳを任意適用しております。

(13)

４．連結財務諸表

（１）連結財政状態計算書

移行日 (2013年４月１日)

前連結会計年度 (2014年３月31日)

当連結会計年度 (2015年３月31日)

百万円百万円百万円

資産

流動資産

現金及び現金同等物 29,308 50,713 60,114

営業債権及びその他の債権 11,188 9,080 10,300

清算引受資産 587,508 16,049,798 25,635,085 清算参加者預託金特定資産 961,304 1,128,362 1,795,095

信認金特定資産 600 522 492

未収法人所得税 359 1,411 4,693

その他の金融資産 91,501 53,903 42,869

その他の流動資産 1,538 1,282 1,844

流動資産合計 1,683,308 17,295,075 27,550,495

非流動資産

有形固定資産 8,673 7,066 8,573

のれん 67,374 67,374 67,374

無形資産 23,370 23,878 27,631

退職給付に係る資産 1,728 3,730 5,424

持分法で会計処理されている投資 8,318 6,443 6,806

違約損失積立金特定資産 27,948 27,948 27,948

その他の金融資産 34,166 32,968 39,682

その他の非流動資産 5,868 5,693 5,605

繰延税金資産 9,243 9,767 7,230

非流動資産合計 186,691 184,871 196,276

資産合計 1,870,000 17,479,946 27,746,771

(14)

移行日 (2013年４月１日)

前連結会計年度 (2014年３月31日)

当連結会計年度 (2015年３月31日)

百万円百万円百万円

負債及び資本

負債

流動負債

営業債務及びその他の債務 4,551 5,431 4,712

借入金 105,069 32,500 32,500

清算引受負債 587,508 16,049,798 25,635,085 清算参加者預託金 961,304 1,128,362 1,795,095

信認金 600 522 492

取引参加者保証金 3,169 4,783 7,437

未払法人所得税等 6,312 17,600 7,852

その他の流動負債 3,992 5,506 5,626

流動負債合計 1,672,509 17,244,506 27,488,802

非流動負債

借入金－ 10,000 －

退職給付に係る負債 6,888 6,717 7,039

その他の非流動負債 922 983 2,488

繰延税金負債 5,193 4,961 6,875

非流動負債合計 13,004 22,662 16,403

負債合計 1,685,514 17,267,169 27,505,206

資本

資本金 11,500 11,500 11,500

資本剰余金 59,726 59,726 59,726

自己株式－ △5 △5

その他の資本の構成要素 9,732 9,225 14,828

利益剰余金 100,978 126,655 149,562

親会社の所有者に帰属する持分合計

181,937 207,101 235,611

非支配持分 2,548 5,675 5,954

資本合計 184,485 212,777 241,565

負債及び資本合計 1,870,000 17,479,946 27,746,771

(15)

（２）連結損益計算書

（自 2013年４月１日至 2014年３月31日）

当連結会計年度

（自 2014年４月１日至 2015年３月31日）

百万円百万円

収益

営業収益 113,846 106,167

その他の収益 206 318

収益計 114,052 106,486

費用

営業費用 59,244 52,863

その他の費用 1,520 610

費用計 60,764 53,473

持分法による投資利益 55 516

営業利益 53,343 53,529

金融収益 1,524 1,400

金融費用 81 41

税引前利益 54,786 54,887

法人所得税費用 21,244 20,171

当期利益 33,541 34,716

当期利益の帰属

親会社の所有者 33,304 34,427

非支配持分 236 288

当期利益 33,541 34,716

１株当たり当期利益

基本的１株当たり当期利益（円） 121.31 125.41

希薄化後１株当たり当期利益（円）－－

(16)

（３）連結包括利益計算書

（自 2013年４月１日至 2014年３月31日）

（自 2014年４月１日至 2015年３月31日）

百万円百万円

当期利益 33,541 34,716

その他の包括利益

純損益に振り替えられることのない項目

その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動

△506 5,631

確定給付制度の再測定 1,157 803

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

0 △0

その他の包括利益（税引後） 650 6,435

当期包括利益 34,191 41,152

当期包括利益の帰属

親会社の所有者 33,954 40,863

非支配持分 236 288

当期包括利益 34,191 41,152

(17)

（４）連結持分変動計算書

資本金資本剰余金自己株式

その他の資本の構成要素その他の包

括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動

確定給付制度の再測定

百万円百万円百万円百万円百万円

2013年４月１日時点の残高 11,500 59,726 － 9,732 －

当期利益－－－－－

その他の包括利益（税引後）－－－ △506 1,157

当期包括利益合計－－－ △506 1,157

自己株式の取得－－ △5 －－

配当金の支払－－－－－

支配喪失を伴わない子会社に対する所有者持分の変動

－－－－－

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

－－－－ △1,157

所有者との取引額合計－－ △5 － △1,157

2014年３月31日時点の残高 11,500 59,726 △5 9,225 －

当期利益－－－－－

その他の包括利益（税引後）－－－ 5,631 803

当期包括利益合計－－－ 5,631 803

配当金の支払－－－－－

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

－－－ △29 △803

所有者との取引額合計－－－ △29 △803

2015年３月31日時点の残高 11,500 59,726 △5 14,828 －

(18)

非支配持分資本合計

その他の資本の構成要

素利益剰余金合計

合計

百万円百万円百万円百万円百万円

2013年４月１日時点の残高 9,732 100,978 181,937 2,548 184,485 当期利益－ 33,304 33,304 236 33,541

その他の包括利益（税引後） 650 － 650 － 650

当期包括利益合計 650 33,304 33,954 236 34,191

自己株式の取得－－ △5 － △5

配当金の支払－ △8,785 △8,785 △2 △8,787 支配喪失を伴わない子会社に対

する所有者持分の変動

－－－ 2,892 2,892 その他の資本の構成要素から利

益剰余金への振替

△1,157 1,157 －－－所有者との取引額合計 △1,157 △7,627 △8,790 2,890 △5,899 2014年３月31日時点の残高 9,225 126,655 207,101 5,675 212,777 当期利益－ 34,427 34,427 288 34,716 その他の包括利益（税引後） 6,435 － 6,435 － 6,435 当期包括利益合計 6,435 34,427 40,863 288 41,152 配当金の支払－ △12,353 △12,353 △10 △12,364 その他の資本の構成要素から利

益剰余金への振替

△832 832 －－－

所有者との取引額合計 △832 △11,521 △12,353 △10 △12,364 2015年３月31日時点の残高 14,828 149,562 235,611 5,954 241,565

(19)

（５）連結キャッシュ・フロー計算書

（自 2013年４月１日至 2014年３月31日）

（自 2014年４月１日至 2015年３月31日）

百万円百万円

営業活動によるキャッシュ・フロー

税引前利益 54,786 54,887

減価償却費及び償却費 13,792 11,365

減損損失（又はその戻入れ） 1,203 301

金融収益 △1,524 △1,400

金融費用 81 41

持分法による投資利益 △55 △516

営業債権及びその他の債権の増減（△は増加）

2,224 △1,219 営業債務及びその他の債務の増減（△は

減少）

△297 △327

退職給付に係る資産の増減（△は増加） △2,002 △1,694

退職給付に係る負債の増減（△は減少） △170 321

その他 4,504 5,080

小計 72,544 66,840

利息及び配当金の受取額 1,802 1,563

利息の支払額 △82 △42

支払法人所得税等 △11,542 △31,015

営業活動によるキャッシュ・フロー 62,722 37,346

投資活動によるキャッシュ・フロー

定期預金の預入による支出 △65,700 △65,100

定期預金の払戻による収入 104,100 76,100

有形固定資産の取得による支出 △1,808 △3,623

無形資産の取得による支出 △9,825 △13,232

子会社の取得による収入 3,592 －

その他 △322 292

投資活動によるキャッシュ・フロー 30,035 △5,563

財務活動によるキャッシュ・フロー

借入れによる収入 42,500 －

借入金の返済による支出 △105,069 △10,000

支払配当金 △8,785 △12,353

その他 △7 △10

財務活動によるキャッシュ・フロー △71,362 △22,364

現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 21,395 9,418

現金及び現金同等物の期首残高 29,308 50,713

現金及び現金同等物の為替変動による影響 8 △17

現金及び現金同等物の期末残高 50,713 60,114

(20)

（６）連結財務諸表に関する注記事項 (継続企業の前提に関する注記)

該当事項はありません。

(会計上の見積りの変更)

当社の連結子会社である株式会社東京証券取引所は、新システムの稼働を決定したことに伴い当初より利用期間が短くなった固定資産について、当連結会計年度において耐用年数の見直しを行っております。

これにより、従来の方法に比べて、当連結会計年度の営業利益、税引前利益はそれぞれ126百万円減少しております。

(営業収益)

「営業収益」の内訳は以下のとおりです。

（自 2013年４月１日至 2014年３月31日）

（自 2014年４月１日至 2015年３月31日）

百万円百万円

取引関連収益 54,155 48,698

清算関連収益 20,334 20,092

上場関連収益 12,308 12,249

情報関連収益 16,116 16,311

その他 10,931 8,815

合計 113,846 106,167

(営業費用)

「営業費用」の内訳は以下のとおりです。

（自 2013年４月１日至 2014年３月31日）

（自 2014年４月１日至 2015年３月31日）

百万円百万円

人件費 15,101 15,265

システム維持・運営費 11,642 9,947

減価償却費及び償却費 13,413 10,803

不動産賃借料 5,900 5,959

その他 13,185 10,888

合計 59,244 52,863

(セグメント情報等)

当社グループは、金融商品取引所事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

(１株当たり情報)

当連結会計年度の基本的１株当たり当期利益の計算は、親会社の所有者に帰属する当期利益34,427百万円（前連結会計年度：33,304百万円）及び加重平均普通株式数274,531千株（前連結会計年度：274,533千株）に基づき計算しております。希薄化後１株当たり当期利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。なお、2013年10月１日を効力発生日として普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割後の株式数を基準として遡及的に調整した株式数に基づき、基本的１株当たり当期利益を算定しております。

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

(21)

(初度適用)

当社グループは、当連結会計年度からIFRSに準拠した連結財務諸表を開示しております。日本基準に準拠して作成された直近の連結財務諸表は2014年３月31日に終了する連結会計年度に関するものであり、IFRSへの移行日は2013年４月１日です。

IFRS第１号の免除規定

IFRSでは、IFRSを初めて適用する会社に対して、原則的にIFRSで要求される基準を遡及して適用することを求められています。ただし、IFRS第１号はIFRSで要求される基準の一部について、強制的に免除規定を適用しなければならないものと、任意に免除規定を適用するものを定めています。これらの規定の適用に基づく影響は、IFSR移行日に利益剰余金で調整しております。当社グループが日本基準からIFRSへ移行するにあたり、採用した免除規定は以下のとおりです。

企業結合

当社グループは移行日より前に行われた企業結合に対して、IFRS第３号を遡及適用しない方法を選択しました。この結果、移行日より前の企業結合から生じたのれんについて、移行日時点での測定額は、日本基準による移行日時点での帳簿価額によっております。なお、のれんについては、減損の兆候の有無に関わらず、移行日時点での減損テストを実施しております。

IFRS第9号（2010年版）の早期適用

当社グループは、IFRS第9号（2010年版）を早期適用しております。移行日時点の事実と状況に基づき事業モデルを評価し、当初認識時の契約条項等に鑑みキャッシュ・フロー要件を判断しております。

(22)

IFRSの初度適用において開示が求められる調整表は以下のとおりです。

2013年４月１日（IFRS移行日）現在の資本に対する調整

日本基準表示科目日本基準表示組替

認識・測定の差異

IFRS 注記 IFRS表示科目

資産の部資産

流動資産流動資産

現金及び預金 120,808 △91,500 － 29,308 (8) 現金及び現金同等物営業未収入金 8,716 4 2,467 11,188 (1)(8) 営業債権及びその他の債権

仕掛品 2,467 － △2,467 － (1)

繰延税金資産 1,282 △1,282 －－ (8)

－－ 587,508 587,508 (6) 清算引受資産

－ 960,288 1,015 961,304 (6)(8) 清算参加者預託金特定資産売買・取引証拠金特定

資産

789,201 △789,201 －－ (8) 清算基金特定資産 161,086 △161,086 －－ (8) 決済促進担保金特定資

産

10,000 △10,000 －－ (8)

－ 600 － 600 (8) 信認金特定資産

－ 359 － 359 (8) 未収法人所得税

－ 91,501 － 91,501 (8) その他の金融資産

その他 1,912 △374 － 1,538 (8) その他の流動資産

貸倒引当金 △9 9 －－ (8)

流動資産合計 1,095,466 △682 588,524 1,683,308 流動資産合計

固定資産非流動資産

有形固定資産 8,673 －－ 8,673 有形固定資産

のれん 67,374 －－ 67,374 のれん

その他の無形固定資産 23,370 －－ 23,370 無形資産

－ 8,318 － 8,318 (8)

持分法で会計処理されている投資

投資有価証券 41,304 △41,304 －－ (8)

長期貸付金 37 △37 －－ (8)

繰延税金資産 2,682 1,282 5,278 9,243 (3)(8) 繰延税金資産－ 2,917 △1,189 1,728 (5)(8) 退職給付に係る資産

信認金特定資産 600 △600 －－ (8)

違約損失積立金特定資産

27,948 －－ 27,948 違約損失積立金特定資産－ 33,166 1,000 34,166 (2)(8) その他の金融資産

その他の投資 9,105 △3,237 － 5,868 (8) その他の非流動資産

貸倒引当金 △177 177 －－ (8)

固定資産合計 180,919 682 5,089 186,691 非流動資産合計資産合計 1,276,386 － 593,613 1,870,000 資産合計

(23)

（単位：百万円）日本基準表示科目日本基準表示組替

負債の部負債

流動負債流動負債

営業未払金 3,221 1,330 － 4,551 (8) 営業債務及びその他の債務短期借入金 18,670 86,399 － 105,069 (8) 借入金

１年内返済予定の長期借入金

86,399 △86,399 －－ (8)

未払法人税等 6,312 －－ 6,312 未払法人所得税等

賞与引当金 1,223 △1,223 －－ (8)

役員賞与引当金 252 △252 －－ (8)

－－ 587,508 587,508 (6) 清算引受負債

－ 960,288 1,015 961,304 (6)(8) 清算参加者預託金預り売買・取引証拠金 789,201 △789,201 －－ (8)

預り清算基金 161,086 △161,086 －－ (8) 預り決済促進担保金 10,000 △10,000 －－ (8)

－ 600 － 600 (8) 信認金

預り取引参加者保証金 3,169 －－ 3,169 取引参加者保証金

その他 3,620 145 227 3,992 (4)(8) その他の流動負債流動負債合計 1,083,157 600 588,751 1,672,509 流動負債合計

固定負債非流動負債

繰延税金負債 5,047 － 146 5,193 繰延税金負債

－ 7,580 △692 6,888 (5)(8) 退職給付に係る負債

退職給付引当金 7,580 △7,580 －－ (8)

預り信認金 600 △600 －－ (8)

その他 922 －－ 922 その他の非流動負債

固定負債合計 14,151 △600 △546 13,004 非流動負債合計負債合計 1,097,308 － 588,205 1,685,514 負債合計

純資産の部資本

資本金 11,500 －－ 11,500 資本金

資本剰余金 59,726 －－ 59,726 資本剰余金

利益剰余金 96,213 － 4,764 100,978 (7) 利益剰余金

－ 9,088 643 9,732 (8) その他の資本の構成要素

その他の包括利益累計額合計

9,088 △9,088 －－ (8)

181,937 (8)

親会社の所有者に帰属する持分合計

少数株主持分 2,548 －－ 2,548 非支配持分

純資産合計 179,077 － 5,408 184,485 資本合計

負債純資産合計 1,276,386 － 593,613 1,870,000 負債及び資本合計

(24)

調整に関する注記（2013年４月１日）

(1）仕掛品に対する調整

当社グループは、日本基準ではシステム開発収入について、工事完成基準を採用しておりましたが、 IFRSでは工事原価回収基準を採用し、発生した費用は発生時に認識するものとしております。

(2）金融商品に対する調整

当社グループが保有する上場の持分金融商品について、日本基準では決算期末日前1ヶ月平均の市場価格及び為替レートで換算をしておりましたが、IFRSでは決算日の市場価格及び為替レートで換算しております。

また、日本基準では、非上場の持分金融商品を原則として取得原価で測定しておりましたが、IFRSでは原則として公正価値により測定しております。

(3）繰延税金資産に対する調整

日本基準では、日本公認会計士協会監査委員会報告第66号「繰延税金資産の回収可能性の判断に関する監査上の取扱い」に規定される会社分類に基づき繰延税金資産を認識しております。IFRSでは、繰延税金資産は、未使用の税務上の欠損金及び将来減算一時差異のうち、将来課税所得に対して利用できる可能性が高いと経営者が判断した税務便益につき認識しております。

(4）未消化の有給休暇に対する調整

当社グループは、日本基準の下では会計処理が求められていなかった未消化の有給休暇について、 IFRSにおいて負債認識を行っており、利益剰余金に調整が反映されております。

(5）確定給付制度に対する調整

当社グループは、日本基準では数理計算上の差異について、発生時における従業員の平均残存期間の一定の年数による定額法により按分した額を発生の翌連結会計年度から費用処理しておりましたが、 IFRSでは確定給付制度の再測定は発生時にその他の包括利益に認識し、直ちに利益剰余金に振り替えております。また、退職給付債務の計算について、IFRSの規定に基づいた再計算を行っており、退職給付債務の期間配分方法等により生じた差異について、利益剰余金に調整が反映されております。

(6）清算引受資産・負債等に対する調整

当社グループは、日本基準においては清算引受資産・負債及び清算参加者預託金に含まれる変動証拠金を認識しておりませんでしたが、IFRSでは認識しております。

(7）利益剰余金に対する調整

税効果による調整 5,229百万円

未消化の有給休暇に対する調整 △145百万円

従業員退職後給付に対する調整 △319百万円

利益剰余金に対する調整合計 4,764百万円

(8）表示組替

当社グループは、上記の他、IFRSの規定に準拠するために表示組替を行っており、主なものは以下のとおりです。

・日本基準では、「売買・取引証拠金特定資産」、「清算基金特定資産」及び「決済促進担保金特定資産」に表示していた項目を、IFRSでは「清算参加者預託金特定資産」に組み替えております。また、日本基準では、「預り売買・取引証拠金」、「預り清算基金」及び「預り決済促進担保金」

に表示していた項目を、IFRSでは「清算参加者預託金」に組み替えております。

・「繰延税金資産」及び「繰延税金負債」については流動部分をすべて非流動に組み替えております。

・IFRSの表示規定に基づき、金融資産及び金融負債を別掲しております。

・「退職給付に係る資産」及び「退職給付に係る負債」については、IFRSにおいて規定されている定義及び計上要件等に基づき、一部組替を行っております。

(25)

2014年３月31日（直近の日本基準の連結財務諸表作成日）現在の資本に対する調整

日本基準表示科目日本基準表示組替

資産の部資産

流動資産流動資産

現金及び預金 103,813 △53,100 － 50,713 (9) 現金及び現金同等物営業未収入金 8,995 23 61 9,080 (1)(9) 営業債権及びその他の債権

有価証券 802 △802 －－ (9)

仕掛品 61 － △61 － (1)

繰延税金資産 2,168 △2,168 －－ (9)

－－ 16,049,798 16,049,798 (7) 清算引受資産

－ 1,112,672 15,690 1,128,362 (7)(9) 清算参加者預託金特定資産売買・取引証拠金特定

資産

913,437 △913,437 －－ (9) 清算基金特定資産 188,734 △188,734 －－ (9) 決済促進担保金特定

資産

10,500 △10,500 －－ (9)

－ 522 － 522 (9) 信認金特定資産

－ 1,411 － 1,411 (9) 未収法人所得税

－ 53,903 － 53,903 (9) その他の金融資産

その他 2,729 △1,446 － 1,282 (9) その他の流動資産

貸倒引当金 △12 12 －－ (9)

流動資産合計 1,231,231 △1,645 16,065,489 17,295,075 流動資産合計

固定資産非流動資産

有形固定資産 7,066 －－ 7,066 有形固定資産

のれん 63,932 － 3,442 67,374 (2) のれん

その他の無形固定資産 23,878 －－ 23,878 無形資産

－ 6,443 － 6,443 (9)

持分法で会計処理されている投資

投資有価証券 37,344 △37,344 －－ (9)

長期貸付金 29 △29 －－ (9)

退職給付に係る資産 2,914 － 815 3,730 (6) 退職給付に係る資産

信認金特定資産 522 △522 －－ (9)

繰延税金資産 3,006 2,168 4,591 9,767 (4)(9) 繰延税金資産違約損失積立金特定資

産

27,948 －－ 27,948 違約損失積立金特定資産－ 31,075 1,893 32,968 (3)(9) その他の金融資産

その他の投資 5,977 △283 － 5,693 (9) その他の非流動資産

貸倒引当金 △138 138 －－ (9)

固定資産合計 172,482 1,645 10,743 184,871 非流動資産合計資産合計 1,403,713 － 16,076,233 17,479,946 資産合計

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平成27年３月期 決算短信〔ＩＦＲＳ〕（連結）

平成27年３月期決算短信〔ＩＦＲＳ〕（連結）